Descripción
DURACIÓN
50 horas
PROGRAMA DEL CURSO
IRPF (Incrementos y disminuciones patrimoniales; deducciones por compra de vivienda; reinversión inmobiliaria)
- Conceptos generales
- Definición
- Rentas a declarar
- Rentas Exentas y Rentas No Sujetas
- Obligados a presentar la declaración
- Período Impositivo y Devengo
- Base Imponible
- Rendimientos de capital inmobiliario
- Introducción
- Ingresos íntegros del capital inmobiliario
- Gastos deducibles
- Rendimiento neto del capital inmobiliario
- Imputación de rentas inmobiliarias
- Concepto
- Regla general y reglas especiales de cuantificación
- Prorrateo de la imputación de rentas inmobiliarias
- Individualización de la imputación de rentas inmobiliarias
- Rendimientos de actividades económicas
- Regímenes de determinación de rendimientos
- Estimación directa
- El arrendamiento o compraventa de inmuebles como actividad económica
- Las actividades de promoción, construcción y compraventa de inmuebles como actividades empresariales
- Elementos patrimoniales afectos
- Bienes afectos a la actividad económica
- Bienes parcialmente afectos a la actividad económica
- Variaciones patrimoniales: incrementos y disminuciones patrimoniales; exención por reinversión en vivienda habitual
- Introducción
- Importe de las ganancias o pérdidas de patrimonio
- Transmisión de elementos afectos a actividades económicas
- Reglas especiales. Importe de la ganancia o pérdida patrimonial
- Reinversión en vivienda habitual
- Ganancias patrimoniales no justificadas
- Régimen transitorio de las ganancias y pérdidas de patrimonio procedentes de bienes adquiridos antes del 31 de diciembre de 1994: la disposición transitoria novena
- Exención en un 50 en las ganancias patrimoniales procedentes de la transmisión de determinados inmueblesprocedentes de bienes adquiridos antes del 31 de diciembre de 1994: la disposición transitoria novena
- Dación en pago de la vivienda habitual procedentes de bienes adquiridos antes del 31 de diciembre de 1994: la disposición transitoria novena
- Deducción por inversión en vivienda habitual
- Introducción
- Ámbito de aplicación
- Concepto de vivienda habitual
- Cuentas vivienda (suprimida a partir del 01/01/2013)
- Construcción de la vivienda habitual (suprimida a partir del 01/01/2013 a no ser que sea de aplicación el régimen transitorio)
- Adquisición, ampliación y rehabilitación de la vivienda habitual (suprimida a partir del 01/01/2013 a no ser que sea de aplicación el régimen transitorio)
- Base y porcentajes de la deducción
- Adquisición de una segunda o ulterior vivienda
- Deducción por alquiler de la vivienda habitual
Impuesto sobre sociedades
- Introducción
- Naturaleza del impuesto
- Convenios bilaterales para evitar la doble imposición
- Hecho imponible
- Estimación de rentas
- Atribución de rentas
- Sujetos pasivos
- Entidades sujetas al IS
- Empresas de reducida dimensión
- Imputación temporal de los ingresos y gastos
- Regla general de imputación temporal: principio del devengo
- Reglas especiales de imputación temporal
- Tipo de gravamen
- Deducción por reinversión de beneficios extraordinarios
- Régimen fiscal especial aplicable a las entidades dedicadas al arrendamiento de viviendas
- Ámbito de aplicación
- Requisitos de este régimen tribu
- Comunicación de inicio en este régimen y supuestos en los que no procede este régimen
- Libertad de amortización con mantenimiento de empleo
- Activos adquiridos entre 2011 y 2015
Impuesto sobre transmisiones patrimoniales y actos jurídicos documentados
- Introducción
- Naturaleza
- Ámbito de aplicación territorial del impuesto
- Calificación de los actos o contratos sujetos a ITP y AJD
- Incompatibilidades
- Exenciones
- Modalidades
- Transmisiones patrimoniales onerosas (TPO)
- Operaciones societarias (OS)
- Actos jurídicos documentados
IVA
- Introducción
- Hecho imponible
- Introducción
- Entregas de bienes
- Operaciones asimiladas a las entregas de bienes
- Prestaciones de servicios
- Operaciones asimiladas a las prestaciones de servicios
- Adquisiciones intracomunitarias de bienes
- Importaciones de bienes
- El sujeto pasivo
- Las exenciones inmobiliarias
- Renuncia a la exención del IVA
- Devengo del IVA
- Lugar de realización del hecho imponible
- Lugar de realización de las entregas de bienes
- Lugar de realización de las prestaciones de servicios
- Lugar de realización de la Adquisiciones Intracomunitarias de bienes
- Lugar de realización de los transportes intracomunitarios de bienes
- Lugar de realización de las importaciones de bienes
- Base imponible
- Introducción
- Reglas especiales de determinación de la base imponible
- Modificación de la base imponible
- Determinación de la base imponible en los supuestos de adquisición intracomunitaria de bienes y de importaciones
- Tipo de gravamen
- Deducciones
- Requisitos necesarios para poder deducir el impuesto
- Limitaciones y restricciones del derecho a deducir el IVA soportado
- Requisitos formales para la deducción del IVA
- Nacimiento y ejercicio del derecho a deducir
- La regla de prorrata
- Prorrata general
- Prorrata especial
- Régimen de deducciones en sectores diferenciados de la actividad
Haciendas locales: IBI, Impuesto sobre el incremento del valor de terreno de maturaleza urbana, Impuesto sobre construcciones, Instalaciones y obras, IAE
- Impuesto sobre Bienes Inmuebles
- Hecho imponible
- Sujeto pasivo
- Exenciones y bonificaciones
- Cuota, devengo y período impositivo
- Base imponible y base liquidable
- Impuesto sobre incremento del valor de terrenos de naturaleza urbana
- Naturaleza y supuestos de no sujeción
- Exenciones
- Sujetos pasivos
- Base imponible
- Tipo de gravamen, cuotas y bonificación
- Devengo
- Gestión tributaria del impuesto
- Impuesto sobre construcciones, instalaciones y obras (ICIO)
- Impuesto sobre Actividades Económicas (IAE)
- Hecho imponible y sujeto
- Exenciones
- Cuota: las tarifas
- Devengo y período impositivo
Impuesto sobre sucesiones y donaciones
- Naturaleza. Ámbito territorial
- Concepto. Relaciones con otros Impuestos
- Relaciones entre el Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones y el Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas
- Ámbito territorial del Impuesto
- Sujetos pasivos
- Hecho imponible
- Aspectos generales
- Herencias
- Donaciones
- Seguros de vida
- Presunciones de hechos imponibles
- Base imponible
- Constituye la base imponible del impuesto
- La adición de bienes a la base imponible
- Cargas, deudas y gastos deducibles
- Ajuar doméstico
- Seguro de vida
- Donaciones
- Base liquidable
- Reducciones
- Cómputo del parentesco
- Reducciones en seguros
- Reducciones de la empresa familiar y de la vivienda habitual
- Bienes objeto de dos o más transmisiones mortis causa
- Bienes integrantes del patrimonio histórico
- Cuota íntegra
- TarifaCuota tributaria
- Cuota a ingresar
- Gestión. Obligaciones formales
- La autoliquidación
Las tasas
- Introducción
- Tasa por la expedición de la cédula de habitabilidad
- Tasa para la acreditación, la renovación y la verificación del funcionamiento correcto de laboratorios de ensayo para el control de calidad
Tributación de no residentes (Obligación real de contribuir)
- Principios básicos
- Normativa principal
- Supuesto de excepción aplicable a cualquier tipo de renta
- Tributación de inmuebles de no residentes situados en territorio español
- Propietario de vivienda destinada al uso propio
- Rendimientos de inmuebles arrendados
- Ganancias derivadas de la venta de inmuebles
- Gravamen Especial sobre Bienes Inmuebles de Entidades no Residentes
- Gravamen especial sobre premios de determinadas loterías y apuestas
- Impuesto sobre el patrimonio
- Convenios de doble imposición (CDI)
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